Ulga rehabilitacyjna - kto może z niej skorzystać

Czytaj dalej
Fot. 123RF
Kaśka Borek

Ulga rehabilitacyjna - kto może z niej skorzystać

Kaśka Borek

Jesteś osobą niepełnosprawną lub masz taką osobę, na przykład rodzica, na swoim utrzymaniu? W takim razie sprawdź, czy poniesione przez Ciebie wydatki uprawniają do ulgi w podatku.

Jesteś osobą niepełnosprawną lub masz ją na swoim utrzymaniu? W takim razie sprawdź, czy poniesione przez Ciebie wydatki - te na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych - uprawniają do ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych. Bo jeśli tak, możesz je uwzględnić przy obliczaniu podatku.

Kto ma prawo do tej ulgi

Do ulgi rehabilitacyjnej ma prawo nie tylko osoba niepełnosprawna, ale także podatnicy, którzy ją utrzymują (dziecko, żonę lub męża, teściową albo mamę).

Uwaga! Warunek jest jednak taki, że roczne dochody osoby niepełnosprawnej nie przekraczają 9.120 zł.

Co można odliczyć

Musimy mieć świadomość, że niestety, nie każdy wydatek dotyczący osoby niepełnosprawnej uprawnia nas do odliczeń w ramach ulgi rehabilitacyjnej.
Odliczeniu podlegają wyłącznie wydatki poniesione przez osobę niepełnosprawną lub podatnika mającego ją na utrzymaniu, które zostały wymienione w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych jako wydatki na cele rehabilitacyjne oraz związane z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych.

Wydatki uprawniające do odliczeń dzielą się na:

Jaką kwotę odliczysz

W przypadku wydatków:

Gdy to były wydatki dotyczące leków

W przypadku leków odliczasz różnicę pomiędzy wydatkami faktycznie poniesionymi w danym miesiącu a kwotą 100 zł.
Przykład: w roku podatkowym w styczniu wydałeś na leki 90 zł, w lutym 120 zł, a marcu i kwietniu 200 zł. W zeznaniu podatkowym możesz odliczyć 220 zł. Czyli sumę kwot obliczanych jako nadwyżkę wydatków poniesionych w danym miesiącu a kwotą 100 złotych. Niestety, gdy faktyczny wydatek na leki wyniósł mniej, na przykład 90 zł, przysługujące Ci odliczenie wynosi 0 zł...

Kolejna zła wiadomość jest taka, że kwota przysługującego Ci odliczenia - w części w jakiej nie znalazła pokrycia w Twoich dochodach (przychodach) w danym roku podatkowym - nie podlega odliczeniu w kolejnych latach.

Wydatki limitowane

To wydatki poniesione na:

Nie każdy wydatek, który dotyczy osoby niepełnosprawnej, uprawnia do odliczeń w ramach ulgi rehabilitacyjnej. O swoją sprawę możesz za darmo zapytać
123RF Nie każdy wydatek, który dotyczy osoby niepełnosprawnej, uprawnia do odliczeń w ramach ulgi rehabilitacyjnej. O swoją sprawę możesz za darmo zapytać w każdym urzędzie skarbowym.

Leki - jeśli lekarz specjalista stwierdzi, że osoba niepełnosprawna powinna stosować określone leki stale lub czasowo. Odliczeniu podlegają wydatki w wysokości stanowiącej różnicę pomiędzy tymi faktycznie poniesionymi w danym miesiącu a kwotą 100 zł.

Wydatki nielimitowane

Uwaga! To trzeba wiedzieć

Wydatki nielimitowane i limitowane mają charakter katalogu zamkniętego. Odliczeniu podlegają więc wyłącznie te, które wymieniliśmy. Czyli nie możesz odliczyć wydatków związanych na przykład z dojazdem własnym samochodem na badania lub opłaceniem wizyty lekarskiej.

Odliczeniu nie podlegają także wydatki - choćby były przez nas tu wymienione - które w całości sfinansowano ze środków zakładowego funduszu rehabilitacji osób niepełnosprawnych, zakładowego funduszu aktywności lub świadczeń socjalnych, Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych, NFZ albo które w całości zostały zwrócone nam w jakiejkolwiek formie.

Tu pomogą bezpłatnie i fachowo

Czy Twój wydatek, dotyczący osoby niepełnosprawnej, uprawnia do odliczeń w ramach ulgi rehabilitacyjnej? Masz jakieś inne wątpliwości związane z tym tematem? Chcesz zapytać o szczegóły dotyczące Twojej indywidualnej sprawy?
Zapamiętaj: o ulgę rehabilitacyjną możesz zapytać w każdym urzędzie skarbowym.

Istnieje też specjalna infolinia Krajowej Informacji Podatkowej - czynna od poniedziałku do piątku w godzinach 7.00-18.00. Dzwoń: z telefonów stacjonarnych pod numer 801 055 055, komórkowych 22 330 03 30, z zagranicy +48 22 330 03 30.

Na jakim zeznaniu

Ulgę rozliczamy na PIT-O i dołączamy go do naszego odpowiedniego zeznania rocznego PIT-36 czy też PIT-37.

Konsultacja: Izba Skarbowa w Zielonej Górze

Kaśka Borek

Zawodowo obecnie zajmuję się przede wszystkim szeroko pojętym poradnictwem. Jestem otwarta na ludzi i świat, ciekawa wydarzeń. Chcę zrozumieć innych, poznać ich intencje, zainteresowania i kłopoty.
Prywatnie interesuję się sportami ekstremalnymi i aranżacją wnętrz.

Polska Press Sp. z o.o. informuje, że wszystkie treści ukazujące się w serwisie podlegają ochronie. Dowiedz się więcej.

Jesteś zainteresowany kupnem treści? Dowiedz się więcej.

© 2000 - 2024 Polska Press Sp. z o.o.